¿Cómo elaborar informes de forma eficaz y correcta? Las opiniones de expertos del sector revelan la clave para elaborar informes de sostenibilidad de gran impacto: transparencia, accesibilidad y datos procesables. Descubra cómo adaptar su informe para satisfacer las necesidades de las partes interesadas y mejorar el desempeño ESG de su empresa.
¿Quién lee realmente estos informes? ¿Y qué hacen con ellos? ¿Cuáles son sus puntos débiles? Para responder a estas preguntas, realizamos más de una docena de entrevistas con expertos del sector, desde organizaciones sin fines de lucro que realizan investigaciones temáticas hasta socios de la cadena de suministro, pasando por inversores y medios de comunicación, para entender qué buscan realmente las partes interesadas cuando abren su informe de sostenibilidad.
Te recomendamos leer: Inspirador Sustainability Leaders 2024 reconoce a las empresas que están respondiendo a la acción climática
La forma correcta de elaborar informes de sustentabilidad
Ya sea que tu empresa sea pública o privada pero socialmente responsable, es importante elaborar informes claros, con datos reales e información de valor.
La transparencia debe ser la máxima prioridad
Las partes interesadas han enfatizado que revelar más datos (cuantitativos y cualitativos) les permitía tomar decisiones más informadas, lo que en última instancia beneficia a las propias empresas.
El simple hecho de pasar de no divulgar nada a una divulgación básica, incluso si las cifras no son impresionantes, en realidad mejora la puntuación de una empresa en la mayoría de las clasificaciones y calificaciones ESG.
Si una empresa no informa algo que estamos buscando, obtiene un cero. ¿Cómo se supone que vamos a darles puntos por hacer algo si en realidad no declaran que lo están haciendo? Incluso si solo tienen una declaración, eso es mejor que no tener nada”. Estos datos ESG se incorporan a la toma de decisiones de los inversores activistas y pueden afectar el costo del capital para las empresas, lo que puede tener un impacto financiero real en sus operaciones.
Además, la divulgación de cualquier tipo presenta una oportunidad para mitigar el riesgo. En un mundo en el que no existe una obligación regulatoria de informar, eso no significa que los medios y otros organismos de control no lo estén vigilando.
El riesgo reputacional para estas empresas es real. Y estos informes ESG podrían verse como oportunidades para ser honesto y mitigar un desastre de relaciones públicas». En resumen, asuma la narrativa antes de que alguien más lo haga. Elaborar informes con transparencia es fundamental.
Que sean de fácil acceso, la regla fundamental al elaborar informes
No se está haciendo ningún favor si oculta su informe en algún lugar de su sitio web. Los proveedores de datos pasan horas desenterrando cada declaración pública que ha hecho su empresa «ya sea en el apéndice, en el cuerpo del documento o en un documento separado, lo encontraré en algún momento».
Por lo tanto, si coloca su informe en algún lugar de su sitio web donde esté claramente etiquetado y sea fácil y rápido de encontrar, simplemente les da a los analistas más tiempo para revisar su contenido.
Que los datos sean de fácil acceso
En última instancia, las partes interesadas quieren analizar los datos incluidos en el informe y observaron varios obstáculos que lo impiden. Uno de ellos era el formato del informe. Si bien algunos lectores dijeron que prefieren un informe con un diseño atractivo (debido a la gran cantidad de informes que revisan), la mayoría prefiere un informe con un diseño y unas imágenes mínimos. Instaron firmemente a no incluir elementos en un formato de imagen que no se pueda buscar o copiar y pegar, como JPEG, y prefieren un formato PDF legible.
Dicho esto, las referencias a puntos de datos clave y las visualizaciones de datos, como gráficos y diagramas, se consideran valiosas porque indican lo que una empresa prioriza, siempre que esos puntos destacados representen con precisión los datos.
Bruce Thomson, director de investigación de sostenibilidad de S&P Global , advirtió: “Es valioso utilizar métricas clave para ilustrar y fundamentar su historia ante los analistas que están revisando cientos o incluso miles de informes, pero no exagere porque será examinada minuciosamente. ¿Está utilizando metodologías estándar o aceptadas? ¿Son estas métricas relevantes y representativas del desempeño? ¿Por qué las está utilizando como base? Los analistas se están volviendo más sofisticados. Lo veremos con un ojo relativamente escéptico”.
Y lo que la mayoría de los evaluadores y clasificadores tal vez no quieran que usted sepa es que la inconsistencia del panorama actual de informes es en realidad lo que les permite diferenciarse de sus competidores. Dado que los informes ESG actualmente no son obligatorios legalmente (ni existe un único estándar o marco de informes), los evaluadores y clasificadores tienen cada uno su propio enfoque, o «ingrediente especial», para evaluar, puntuar y recopilar datos no financieros de las empresas
Pero si y cuando los informes de datos ESG pasen a un estilo de informes financieros (lo que encontramos en los informes corporativos 10-K y 8-K), será «el juego terminado para las empresas de investigación y datos», como nos dijo un evaluador y clasificador. En ese punto, los datos ESG se convertirán en un producto básico, al igual que los datos financieros.
La idea clave aquí es que la mejor manera de asegurarse de que sus datos se incluyan a la hora de elaborar informes de manera precisa y completa en los análisis es alinear sus métricas a un marco reconocido globalmente, como GRI o ISSB, y compartir sus datos en una hoja de cálculo de Excel descargable.
Es importante mejorar la calidad de los datos a la hora de elaborar informes
Los inversores sofisticados pueden leer entre líneas cuando analizan sus datos, ellos “quieren ver algo más cuantitativo basado en los estándares esperados y que sea comparable entre organizaciones”.
Están recopilando datos sobre las empresas de todas las fuentes públicas disponibles, incluso llegando al extremo de rastrear datos informados a nivel federal, como el gasto de los proveedores y las infracciones de la EPA Los inversores confían cada vez menos en lo que usted quiere que escuchen y cada vez más en lo que pueden averiguar por sí mismos. Por lo tanto, o hace que sus informes sean completos, fáciles de leer, fáciles de descubrir, rigurosos y que cumplan con los estándares esperados, o perderá el control de su propia narrativa.
Inteligencia Artificial a la hora de elaborar informes
La mayoría de las partes interesadas señalaron que, si bien han comenzado a utilizar tecnologías de IA como el aprendizaje automático y los modelos de lenguaje de gran tamaño para optimizar algunos procesos, aún no son completamente confiables.
La inteligencia artificial ha sido realmente bueno en algunas áreas, pero es importante tener mucho cuidado debido a las alucinaciones. Es realmente difícil hacer algo con los PDF de manera automatizada y consistente porque son muy diferentes. Los usamos principalmente con estados financieros porque están mucho más estructurados.
A largo plazo, especialmente a medida que los informes se vuelven más comunes y rigurosos, la IA representa una oportunidad importante para revisar y extraer rápidamente datos relevantes de los miles de informes que las partes interesadas están revisando.
Las partes interesadas reconocen que la mayoría de sus organizaciones ya están utilizando la IA de alguna manera y están desarrollando sus propias herramientas de IA patentadas internamente. Esta es otra razón importante para que las empresas hagan que sus informes sean fácilmente legibles y estructurados, para permitir que las herramientas de IA capturen datos de ellos con precisión .
No pierdas el contexto a la hora de elaborar informes
La mayoría de los informes de sostenibilidad incluyen una combinación de contenido: objetivos, datos, visualizaciones de datos, historias y explicaciones de tendencias.
Las partes interesadas señalaron que, si bien las historias a veces son útiles, la explicación de las tendencias de los datos es fundamental. Cuanto más contexto cualitativo, mejor, como complemento a los datos cuantitativos. De manera similar a las notas que acompañan a los estados financieros, se necesitan detalles cuando se buscan señales sobre por qué el número es lo que es o por qué está cambiando.
Proporcionar el contexto junto con los datos nos da esa ventaja que nos ahorrará tiempo y nos facilitará el trabajo.
En lo que respecta a las anécdotas que comparten las empresas para ilustrar puntos de datos o programas específicos, las partes interesadas se mostraron indecisas. Si bien señalaron que pueden ser valiosas desde una perspectiva de narración o marketing, las partes interesadas se mostraron mixtas en cuanto a su utilidad en los informes de sostenibilidad centrados en los datos.
Las historias «deberían ser un ejemplo concreto o un estudio de caso que indique lo que realmente está haciendo y cómo está logrando esas ambiciones de sostenibilidad o contribuyendo a lo que ha identificado como sus áreas de impacto material, no solo un elemento aislado» En esencia, deberían ayudar a los inversores a tomar decisiones más informadas, o deberían reutilizarse como contenido de marketing.
Cómo aprovechar el informe para generar interacción
Elaborar informes forma parte de una estrategia de comunicación. La mayoría de las empresas dedican tanto tiempo y dinero a elaborar su informe cada año que llegar a la fecha de publicación parece ser la meta. Sin embargo, sería prudente que las empresas consideraran esto como el final de una fase y el comienzo de la siguiente: aprovechar el informe como una herramienta de participación para otros públicos.
El informe contiene una gran cantidad de recursos que se pueden utilizar a través de canales de comunicación y marketing internos y externos para contar su historia a sus empleados, clientes, proveedores y otros. No aprovechar esta abundancia de contenido es una oportunidad perdida.
Los informes también son una oportunidad para conectarse con inversores y calificadores y clasificadores para mejorar su puntuación. Los calificadores y clasificadores suelen proporcionar a las empresas un borrador de la puntuación a la hora de elaborar informes antes de su publicación para brindarles la oportunidad de proporcionar información nueva o adicional que el calificador o clasificador puede no haber visto.
Elaborar informes con
- Objetivos claros y mensurables
- El progreso hacia estos objetivos está respaldado por datos y un contexto narrativo
- Una explicación de las políticas y programas que están ayudando a impulsar este progreso.
- Un formato fácil de leer y de extraer para facilitar el análisis.